ДЕНЬГИ — это про их наличие,
а ПРИБЫЛЬ — это про выполненные обязательства.
Представьте: у вас на счёте 5 🍋 рублей. Можно ли сказать, что вы богаты? Как думаете?
А если это предоплата по убыточному проекту, то - навряд ли.
А если эта ваша ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ, тогда совсем другое дело 👏.
Но бывают ситуации, когда прибыль есть, а денег нет…
Тут нужно разложить все «по полочкам».
🖇 ДЕНЬГИ отражаются в отчете «Движения Денежных Средств» (ДДС/Cash flow). Из него видим, откуда они пришли, куда ушли, сколько осталось.
🖇 ПРИБЫЛЬ видим в «Отчете о Прибылях и Убытках» (ОПиУ/P&L).
В нем учитываются операции, по выполненным обязательствам.
После того, как получили эти данные, начинаем их сопоставлять.
Дальше – самое интересное💡
Существует 4 варианта развития событий:
1️⃣ Деньги есть, прибыль есть. 🥳
Все супер! Платим себе дивиденды и смотрим, что ещё в бизнесе можно улучшить.
2️⃣ Деньги есть, прибыли нет. 🤔
Изучаем ОПиУ и выясняем, где же прибыль, а в ДДС смотрим, откуда деньги.
Возможно, это кредитные средства или предоплата от клиента.
3️⃣ Денег нет, прибыль есть. 🤔
Смотрим в ДДС, куда ушли деньги. Возможно, на выплату дивидендов, покупку станка или сырья. А возможно, мы кредитуем клиентов - давая им огромные отсрочки по платежам.
4️⃣ Денег нет, прибыли нет. 😱🤦🏻♂️
Это повод задуматься и проанализировать, что в бизнесе делается не так.